Ciao ragazze! Als je gaat beleggen dan hoop je daar natuurlijk rendement uit te halen, en uiteindelijk een groter vermogen op te bouwen. FIRE here we come. Alleen hebben we te maken met onze vrienden van de Belastingdienst, like always als het aankomt op geld. En ook je vermogen is iets waar je belasting over moet betalen. En dat gaat net een beetje anders dan je gewend bent van ‘standaard’ inkomsten uit bijvoorbeeld loondienst of een onderneming. Belastingen over beleggingen dus, hoe zit dat precies? Dat wordt je in dit artikel uitgelegd door Nikkie den Dekker – co-founder van boekhoudoplossing Paperdork. Lees, leer, investeer: Nikkie gaat je uitleggen hoe het zit met belastingen over beleggingen.

Hoe zit het met je belasting over je beleggingen?

Over het algemeen geldt dat je met beleggingen belasting moet gaan betalen in ‘Box 3’. Deze vind je terug bij je inkomstenbelasting. Maar eerst even een stapje terug. Nederland kent in het  belastingstelsel 3 boxen. In de eerste box vallen al je inkomsten uit loondienst of je winst uit een onderneming. De tweede box bestaat uit de winst uit aanmerkelijk belang, oftewel wanneer je meer dan 5% aandelen hebt in een vennootschap (bijv. een BV). Daar komen we later nog even op terug. Box 3 bevat al je inkomsten uit sparen en beleggen. Beleggingen vallen dus in de laatste categorie. Box 3 wordt over het algemeen gezien als de meest gunstige box: je betaalt namelijk belasting over een fictief rendement, terwijl je in veel gevallen in werkelijkheid een hoger rendement haalt.

Er zijn wel wat uitzonderingen. Je las net al dat wanneer je meer dan 5% aandelen hebt in een vennootschap dat deze inkomsten in box 2 vallen. Maar maak je geen zorgen. Als jij belegt via grote brokers, zoals Robeco, DeGiro of Binck, dan kun je er vanuit gaan dat je niet meer dan 5% van de aandelen zult bevatten. Een andere uitzondering is wanneer je echt intensief bezig bent met beleggen, dan kan het zijn dat de Belastingdienst het op een gegeven moment ziet als een ondernemersactiviteit.

Hoeveel belasting betaal je over beleggingen?

Goed, we gaan er dus even vanuit dat je belasting betaalt in box 3. In dat geval betaal je vermogensbelasting. Maar het fijne is dat er een deel zogenaamd heffingsvrij vermogen bestaat. Dat wil zeggen dat je over dit eerste bedrag dat je spaart nog geen belasting hoeft te betalen. In 2020 ligt het heffingsvrije vermogen voor een persoon zonder fiscaal partner op €30.846, en met fiscaal partner op €61.692 (in dat geval wordt jullie vermogen dus ook bij elkaar opgeteld). Er wordt vaak onterecht gedacht dat zodra je boven dit bedrag uitkomt, je over het gehele bedrag belasting gaat betalen. Dat is dus niet het geval.

Kom je boven het heffingsvrije vermogen uit? Dan ga je vermogensbelasting betalen. De Belastingdienst gaat er daarbij vanuit dat je op het vermogen in box 3 rendement ontvangt. Een ander uitgangspunt dat ze hebben is dat naarmate je meer vermogen hebt, je ook meer rendement ontvangt. Over je rendement betaal je 30% inkomstenbelasting. Maar let op: ze rekenen niet met je werkelijke rendement. De Belastingdienst bepaalt een fictief rendement.

In 2020 zijn de fictieve rentepercentages als volgt:

Bedrag Rentepercentage
Tot €72.798 1,789%
€72.798 – €1.005.573 4,185%
€1.005.573 of meer 5,28%

 

Rekenvoorbeelden van belastingen over beleggingen en vermogen

Om het allemaal een beetje begrijpelijker te maken hebben we hier twee rekenvoorbeelden uitgewerkt. Wil je het nog makkelijker en specifiek kunnen berekenen voor jouw situatie? Gebruik dan de Paperdork rekenhulp.

Alleenstaand met €50.000 vermogen

Indien je alleenstaand bent heb je een heffingsvrij vermogen van €30.846. Dat mag je dus van je vermogen afhalen. In dat geval hou je €50.000 – €30.846 = €19.154 over waar je belasting over moet gaan betalen. Het fictieve rendement op dit bedrag is 1,789% en dus €342,67. Daar neem je uiteindelijk weer 30% van, wat uiteindelijk neerkomt op €102,80 belasting.

Fiscaal partners met €150.000 vermogen

Indien je fiscaal partners bent heb je een heffingsvrij vermogen van €61.692. Dat mag je dus van je vermogen afhalen. In dat geval hou je €150.000 – €61.692 = €88.308 over waar je belasting over moet gaan betalen. De eerste €72.798 van dit bedrag valt in de eerste schijf met een fictief rendement van 1,789% en dus €1.302,36. Er blijft dan nog €15.519 welke in box 2 valt, waarover dus 4,185% rendement wordt gerekend. Dat komt neer op €649,47. Dit bedrag samen met het bedrag uit box 1 is samen €1.951,83. Daar moet je uiteindelijk 30% inkomstenbelasting over betalen wat neerkomt op een bedrag van €585,55.

Groene beleggingen

Bovenstaande uitleg en rekenvoorbeelden gelden voor regulieren beleggingen. Op groene beleggingen zit een extra voordeel. Groene beleggingen zijn fondsen of beleggingen waarbij er aandacht is voor milieubescherming. Hiervoor geldt een vrijstelling die bijna 2x zo hoog is als het heffingsvrije vermogen. Namelijk €59.477 zonder een fiscaal partner en €118.954 met een fiscaal partner in 2020. Daarnaast krijg je nog een extra heffingskorting van 0,7%. Check dus even of jouw belegging is dit rijtje met groene beleggingen staat.

Hoe zit het met de belasting over dividend?

Bij beleggingen via brokers wordt in veel gevallen geen dividend uitgekeerd. Je ontvangt wel degelijk dividend, maar dit wordt door de broker gebruikt om direct opnieuw te investeren en op die manier een nog hoger rendement te behalen. Ontvang je toch dividend? Dan zijn dit extra inkomsten die in box 3 worden meegenomen.

Als je dusdanig veel aandelen hebt (>5%) dat jouw inkomsten in box 2 vallen dan betaal je hierover belasting in box 2. Dat is in 2020 26,25%. En dit percentage verreken je – helaas 😉 – niet met een rendementspercentage. Dat wil niet zeggen dat dergelijke aandelen meteen oninteressant zijn, maar je moet er op zijn minst rekening mee houden.

Bij het uitkeren van dividend wordt er daarnaast vaak dividendbelasting ingehouden door de uitkerende partij. Deze ingehouden belasting kun je terugvragen bij je aangifte inkomstenbelasting.

Dividend is winst die een onderneming maakt en waar jij als belegger soms van mee profiteert.Lees hier alles over dividend aandelen.

Hoe moet je je beleggingen doorgeven?

Je beleggingen neem je mee in je aangifte inkomstenbelasting. Het is belangrijk om te bedenken wat voor type beleggingen je hebt. Bij beleggingen via brokers wordt in de meeste gevallen automatisch alle informatie doorgestuurd naar de Belastingdienst. Maar als jij nog overige beleggingen  hebt – denk aan cryptocurrencies –, dan moet je deze zelf doorgeven. Het is belangrijk om elk jaar op 1 januari screenshots of exports te maken van de waarde hiervan. Stel je doet je inkomstenbelasting over 2020, dan geldt de waarde van je portfolio van 1 januari 2020.

Voor vastgoed geldt dat de WOZ-waarde bepalend is, wederom van 1 januari. Als je vastgoed geen WOZ-waarde heeft (bijvoorbeeld bij een recreatiewoning) dan bepaal je de dan geldende waarde en neem je die mee in je inkomstenbelasting.

Mocht je een (beleggings)hypotheek hebben dan is het ook belangrijk om deze op te geven. Voor een hypotheek geldt: schuld volgt het bezit. Een hypotheek is een vorm van een schuld. Als je vastgoed waarop de hypotheek zit in box 3 valt, dan betekent dit dat je bijbehorende hypotheek ook in box 3 valt. En dat is vaak gunstig: wat een schuld mag je weer van de waarde aftrekken. Waardoor je uiteindelijk dus weer minder belasting hoeft te betalen.

Waar moet je verder nog rekening mee houden?

Er zijn een aantal dingen die handig zijn om te weten rondom belastingen over beleggingen. Zo is het bijvoorbeeld niet aan te raden om te beleggen vanuit je zakelijke rekening als je een ondernemer bent. Het kan dan namelijk zo zijn dat de Belastingdienst het beleggen als een bedrijfsactiviteit ziet. Liever zit je gewoon safe in box 3, en beleg je van je persoonlijke rekening.

Als je dacht – of ergens hoorde – slim te zijn door op 31-12 nog even veel geld van je rekening te halen, dan moeten we je helaas teleurstellen. Tegenwoordig heeft de Belastingdienst toegang tot al je rekeningen, en ook als je het geld ‘offline’ haalt ben je verplicht dit aan te geven. Doe je dat niet, dan is dat fraude. Niet aan te raden dus!

Mocht je naast beleggingen nog andere waardevolle bezittingen hebben dan moet je deze ook opgeven in box 3. Bijvoorbeeld wanneer je handelt in kostbare schilderijen als belegging. Op de website van de Belastingdienst vind je een lijst met bezittingen die vrijgesteld zijn van box 3 en dus niet hoeven worden opgegeven.

De belastingregels voor belastingen over beleggingen veranderen continu. De kans is groot dat met de huidige ontwikkelingen – waarbij je amper rente krijgt bij sparen – er in de toekomst een onderscheid zal worden gemaakt tussen sparen en beleggen. Zo kan het zijn dat in de toekomst het heffingsvrije vermogen voor bijvoorbeeld sparen flink wordt verhoogd. Zorg er dus altijd voor dat je op de hoogte blijft, al dan niet via een boekhouder of accountant.

Paperdork is een innovatieve totaaloplossing voor boekhouding. Voor een vast bedrag per jaar krijg je toegang tot een online boekhoudapp en een ‘cijfermeester’ die checkt op fouten, alle aangiftes doet en waar je al je vragen aan kunt stellen. Meer weten? Bekijk de website of beantwoord de vraag of jij een boekhouder nodig hebt in de quiz. Paperdork kan jou helpen met je belastingen over beleggingen en jou veel werk uit handen nemen.